[퇴직연금] DB형, DC형, IRP 계좌 이해와 활용

퇴직연금은 현대 직장인의 필수 재테크 수단으로 자리 잡고 있습니다.

DB형, DC형, 그리고 IRP 계좌는 각각의 특징과 장단점을 가지고 있어, 본인의 투자 성향과 재무 상황에 맞게 선택하는 것이 매우 중요합니다. 

이번 포스팅은 퇴직연금의 개념과 각 유형의 특성을 살펴보고, 이를 효과적으로 활용하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

1. 퇴직연금이란 무엇인가?

퇴직연금은 기존의 퇴직금 지급 방식을 개선한 제도로, 회사가 근로자의 퇴직급여를 관리하는 데 있어

금융기관을 통한 운용 방법을 선택하므로  안정성이 높고, 압류가 불가능하며 근로자가 상품의 운용에 직접 참여할 수도 있습니다.

 

 

 

 

2. DB형과 DC형의 특징 비교

구분	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)
특징	회사가 근로자의 퇴직금을 일정 비율 이상 적립하고 운용하는 제도. 이 과정에서 발생하는 수익이나 손실은 회사가 모두 책임지며, 근로자는 별도로 선택해야 할 사항 없이 확정된 금액의 퇴직금을 수령한다.	회사가 근로자의 퇴직금을 일정 비율 이상 적립하고 이를 운용하는 제도를 운영. 운용 과정에서 발생하는 수익이나 손실은 전적으로 회사가 책임지기때문에, 근로자는 별도의 선택 과정 없이 확정된 금액의 퇴직금을 안정적으로 수령 가능하다.
퇴직급여 계산법	퇴직 전 3개월간 평균임금에 근속연수를 곱한 금액을 퇴직급여로 지급. 퇴직 시 평균임금을 기준으로 퇴직급여를 지급하기 때문에 근속연수가 길고, 임금상승률이 높아 퇴직 시 평균임금이 높은 경우에는 DB형을 선택하는 것이 유리하다.	회사가 매년 근로자 임금총액의 12분의 1이상을 적립해주면, 근로자가 그 적립금을 운용하고 회사가 적립해 준 부담금에 운용실적이 합산된 금액을 퇴직급여로 받게 된다. 즉, 근로자가 적립금을 어떻게 운용하느냐에 따라 퇴직급여 수준이 달라지는 구조이다.

 

3. IRP 계좌란 무엇인가?

IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자뿐만 아니라 자영업자도 가입할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌로, 세액공제와 소득세 감면 혜택을 제공합니다.

 

✅  IRP 계좌의 주요 장점

✔️ 연 최대 900만 원 연금저축과 합산해 연간 최대 1,800만 원까지 납입 가능.

이 중 IRP 납입분 최대 900만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

소득 구간에 따라 16.5% 또는 13.2%의 공제율이 적용되며, 세금을 최대 148만 원까지 줄일 수 있습니다.

 

✔️ 연금소득세로 절세 효과 극대화

퇴직금을 IRP 계좌에 적립 후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 약 30%를 절감할 수 있습니다.

연금소득세는 3.3%~5.5%로 낮아, 절세 효과를 더욱 높일 수 있습니다.

 

✔️ 다양한 금융상품 투자 가능

IRP 계좌에서는 정기예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.

위험자산 비율은 70%로 제한되지만, 원금 보장 상품으로 안정성을 유지할 수 있습니다.

 

✔️ 세금 납부 시점 이연

IRP 계좌에 납입된 금액은 은퇴 전까지 세금이 부과되지 않아, 이 기간 동안 추가 투자 기회를 제공합니다.

 

✔️ 연금저축과 병행하여 활용 가능

연금저축과 함께 IRP 계좌를 활용하면 각 계좌의 장점을 극대화할 수 있습니다.

 

• 세엑공제 납입한도: IRP만 가입하는 경우 900만 원까지 세액공제 가능.

연금저축만 가입하는 경우 600만원 까지 세액공제, IRP와 연금저축 모두 가입하는 경우에는 최대 900만 원까지 세액공제 

• 연간 납입한도: 1,800만원 전 금융기관 퇴직연금 DC/IRP 가입자 납입분 및 연금저축계좌 모두 합산

 

✅  IRP 계좌 활용시, 주의할 점

✔️  중도 해지 시 페널티

IRP를 중도 해지하면 기존에 받은 세액공제 혜택과 수익에 대해 16.5%의 기타 소득세가 부과됩니다.

✔️  연금 수령 한도 초과 시 세금

연금 수령 한도를 초과한 금액은 기타소득세(16.5%)가 부과되므로, 수령 계획을 철저히 세워야 합니다.

✔️  55세 이전 인출 불가

IRP 계좌는 55세 이후 연금으로 수령할 수 있으므로, 단기적인 자금 운용에는 적합하지 않습니다.

 

 

✅ IRP 혜택 비교하고 가입하기 

현재 카카오뱅크 IRP 비교하기 서비스를 통해 다양한 혜택 적용 후 가입이 가능합니다. 

☞ IRP 비교 개설 바로가기

 

<카카오뱅크 IRP 비교서비스 화면 바로가기>

 

‘증권사 IRP 혜택 비교 서비스’는 카카오뱅크 앱에서 증권사의 IRP(개인형 퇴직연금) 상품 개설 혜택을 확인하고 
제휴 증권사 페이지를 통한 IRP 개설도 진행할 수 있도록 한 서비스다.

 

 

마무리하며

퇴직연금은 단순한 노후 자금 마련을 넘어 현명한 재테크 도구로 활용될 수 있다고 설명드렸습니다. 

각 유형의 특징과 본인의 투자 성향을 고려하여 적합한 선택을 하시기 바라며,  높은 수익률만을 쫓기보다는 안정성과 장기적 관점에서 신중히 접근하는 것이 중요하다는 점 기억해 주시기 바랍니다. 

포스팅한 내용을 통해 이 글을 읽어주시는 분들께 좋은 영향력이 전달되기를 진심으로 바라면서

글을 마치겠습니다. 읽어주셔서 감사합니다 ^^